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在采购与付款循环中,以下哪些属于验收环节的控制要点?

A.验收人员需独立于采购部门
B.验收单需经负责人签字确认
C.验收数量与采购订单数量核对
D.验收人员可兼任付款审批

优质解答

答案

ABC

解析

验收环节应独立于采购(A)、签字确认(B)和数量核对(C)。选项D违反职责分离原则,属于错误做法。

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科目:审计题型:多选题难度:中等来源:AI生成