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题目详情
在销售与收款循环中,下列哪些情形可能表明内部控制存在缺陷?
A.
销售部门直接开具销售发票
B.
信用审批与销售审批由同一部门负责
C.
出纳员同时负责收款和银行对账
D.
销售发票与发货单由同一人员填写
优质解答
答案
ABCD
解析
所有选项均违反职责分离原则,导致内部控制失效。教材原文强调需分离赊销审批、发货与开票、收款记录等环节。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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