计算债券到期收益率时，通常使用插值法，其原理是假设市场利率与债券价值之间呈线性关系。

虽然债券价值与市场利率呈非线性（凸性）关系，但在小范围内，插值法利用线性近似来求解使净现值为零的折现率（即到期收益率），是实务和考试中的标准做法。