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题目详情
以下哪些属于销售与收款循环中职责分离的典型做法?
A.
销售部门负责客户信用评估
B.
发货员与仓库保管员职责分离
C.
销售人员可直接修改客户信用额度
D.
会计部门负责销售合同的签署
优质解答
答案
ABD
解析
职责分离要求销售、发货、会计等职责分离(B、D),信用评估应由独立部门执行(A)。选项C允许销售人员直接修改信用额度,违反职责分离原则。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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