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在销售交易授权审批中，以下哪些情形可能构成重大缺陷？

A.所有销售交易均未经审批直接入账

B.销售经理可单方面决定折扣比例

C.审批权限未明确区分不同金额层级

D.销售订单审批签字由部门负责人代替

优质解答

答案

ABC

解析

重大缺陷包括未经审批（A）、权限未分层（C）及单方面决策（B）。选项D属于审批流程的替代行为，可能影响控制有效性但未必构成重大缺陷。

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科目：审计题型：多选题难度：中等来源：AI生成

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